compensação de imposto de renda retido na fonte

TIVE IMPOSTO DE RENDA NA FONTE EM NOVEMBRO DE 2013 E SO HOJE RECEBI O COMPROVANTE DA QUITAÇÃO PELO TOMADOR. EM QUE MOMENTO E COMO DEVO FAZER ESSA COMPENSAÇÃO. JA QUE A MINHA EMPRESA É LUCRO PRESUMIDO TRIMESTRAL. GRATA GILDELIA.

O fato gerador para retenção do IR-Fonte é o pagamento ou o crédito, o qual dos dois ocorrer primeiro.

Ocorrendo o fato gerador já pode ser feita a compensação do IR-Fonte retido, independentemente do comprovante de rendimentos. O extrato bancário já é um documento que comprava que o prestador de serviços recebeu o valor líquido (já com a retenção).